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Cuantas veces hemos visto pasar una
oportunidad o nos hemos enfrentado a la necesidad de decir “Disculpame, me quede sin efectivo”. Lo anterior
no tiene mucha importancia si nos sucede una vez, pero que hay cuando esto es
recurrente o cuando se trata de la nomina de un empleado, el pago a un
proveedor, del telefono o luz (necesarios para
operar dia a dia
nuestro negocio). Cuantos negocios han tenido que cerrar sus puertas por no
tener dinero para solventar su operacion debido
principalmente a que ese dinero esta en inventarios o en cuentas por
cobrar, desafortunadamente esos negocios probablemente no anticiparon el
desempeño de su cobranza y continuaron vendiendo a credito
y producto de lo anterior, inventariandose.
Es de ahi que
nace la necesidad de “Planear”, anticipar nuestro entorno
futuro para que no nos tome de sorpresa y enfrentemos problemas, chicos o
grandes pero al fin problemas; en este caso en específico me refiero a
planear cuanto vamos a recibir, cuanto vamos a gastar y cuanto nos va a
quedar o faltar en la operacion normal de nuestro
negocio y/o empresa y mediante esto, poder tomar la mejor decision hoy sobre una cuestion
que tendra un impacto (positivo o negativo) en
nuestra operación futura.
La relacion entre
lo que gasto y recibo se conoce comunmente como
flujo de efectivo y consiste en estructurar semana a semana, mes a mes mis
ingresos y egresos por rubro a fin de conocer a detalle en que se esta
aplicando el dinero de mi negocio y/o empresa; en el caso que nos ocupa,
consiste en determinar cuales seran las
aplicaciones de dinero futuras considerando desde los gastos normales como
sueldos, renta, servicios hasta los pagos asociados con proveedores,
acreedores, asi como los ingresos por cobranza
y/o ventas.
El primer paso consiste en estructurar
mi flujo de efectivo utilizando de preferencia un hoja de calculo electronica (solicitar
ejemplo) para posteriormente y muy importante, determinar los niveles minimos permitidos. Existen gastos fijos que
independientemente de otra cosa tienen que ser cubiertos mes a mes como es
el caso de los sueldos, servicios (luz, telefono,
etc.), renta y a los cuales tenemos que dar prioridad, por lo que
recomiendo determinar el importe de estos y establecer un rango mínimo de
dinero que nos debe de quedar al final de la semana, quincena o mes a fin
de poder cubrir estos gastos en el futuro inmediato; esto es, si por
ejemplo determino que mis gastos fijos mensuales son de 25 mil pesos,
establezco que al final de cada semana debo de tener disponible esos 25 mil
pesos buscando tener asegurado por lo menos un mes de operaciones normales.
El siguiente paso radica en calcular el
resto de los gastos tales como pago a proveedores, acreedores, etc. y asi determinar el total de nuestros egresos programados
para el periodo de tiempo considerado. Una vez hecho lo anterior, debemos
comenzar con los ingresos clasificando preferentemente los ingresos en
ventas, cobranza y otros (intereses, préstamos, etc.), principalmente
siendo totalmente objetivos al momento de considerar sobre todo nuestras
ventas programadas y cobranza, ya que de lo anterior depende en gran parte
que nuestro flujo de efectivo proyectado se asemeje lo mas posible a la
realidad.
No hay que olvidar que antes de planear
debemos ordenar nuestra operacion, pero este sera un tema que abordare en un futuro, considero que
todos estamos capacitados para planear, no importa que tan grande o chico
es nuestro negocio y/o empresa, la planeacion no
solo la pueden hacer las grandes empresas, lo importante en este caso es
contar con la disposicion, la disciplina y las
herramientas necesarias para hacerlo.
Sergio
Viniegra Rocío (sviniegra@bvconsulting.com.mx) es Director
Ejecutivo en Jefe de la Firma de Consultoría B&V
Consulting,
www.bvconsulting.com.mx
El presente articulo fue preparado por la firma B&V Consulting y su fin
es colaborar en el desarrollo profesional de las personas involucradas
directa o indirectamente con el ambiente de negocios. Los acentos fueron
removidos con el fin de facilitar la lectura bajo cualquier ambiente.
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