El Business Case es un documento que se emplea para evaluar o analizar el impacto financiero y/o económico de tomar una acción basada en una propuesta o alternativa, así como para documentar y presentar en forma clara y concreta el análisis realizado sobre la misma.
Se trata de una metodología relativamente nueva que nos permite analizar desde el punto de vista financiero y de otros recursos una propuesta o alternativa, midiendo el impacto que ésta tendrá en la empresa y que busca generalmente responder la pregunta:
¿Que pasaría tanto desde el punto de vista financiero como de negocio (operaciones, administración, etc.) si tomamos una u otra acción o decisión?
En todo momento dentro de una empresa se presentan decisiones que debemos tomar encaminadas a mejorar o corregir el rumbo y necesitamos una forma de poder conocer cuál será el impacto que estas acciones tendrán desde el punto de vista económico (financiero), así como un marco de referencia que nos permita identificar con claridad el origen de estos análisis y poder mediante lo anterior seleccionar las mejores opciones o tomar las mejores decisiones. El Business Case sirve para apoyar nuestro proceso de toma de decisiones, nos ofrece un marco y metodología para realizar una evaluación sólida sobre una o más alternativas y sus repercusiones en la propia evolución de nuestra área, división, negocio y/o empresa.
Contrario a lo que en muchas empresas se maneja como Business Case, éste va más allá de un hoja de cálculo, se trata de un documento que contempla y presenta el análisis realizado sobre la propuesta o alternativaevaluada.
El Business Case se concentra en medir el impacto específico que la propuesta tendrá en la empresa, demostrando con cifras que lo que estamos planteando es factible, real y que va a generar un impacto económico (positivo o negativo). Documenta cada uno de los supuestos, metodologías, riesgos, contingencias y alcances, entre otros que involucra el poner en práctica nuestra propuesta.
Se recomienda elaborar un Business Case cuando se desea conocer si una propuesta o alternativa de negocio va a ser rentable y dependiendo de los resultados se decidirá implementarla o no. Cuando por el contrario, ya se tiene la certidumbre que va a ser implementada la propuesta independiente mente de los resultados que genere, se recomienda desarrollar un plan de negocios. El Business Case es nuestro primer paso hacia la toma de decisiones, una vez que nuestra propuesta arrojó resultados positivos y se va implementar, continuamos con el plan de negocios.
Ejemplos de propuestas que justifiquen la elaboración de un Business Case serían:
- La incorporación de un nuevo producto o servicio.
- Un proyecto de construcción.
- La incursión en un nuevo mercado.
- La reestructuración de un área de la empresa.
- El reemplazo de una maquinaria y/o equipo
- Un programa de capacitación, entre otros
En una empresa o negocio constantemente se generan nuevas propuestas o ideas de sus integrantes encaminadas a generar mayores ingresos o reducir costos, el departamento de mercadotecnia puede sugerir implementar una nueva estrategia para un producto determinado, el área de producción puede proponer generar un nuevo proceso para eliminar costos o el área administrativa puede sugerir la aplicación de una determinada política para reducir ciertos gastos, por ejemplo; lo importante es medir las repercusiones de estas propuestas desde el punto de vista financiero (si realmente aportaran algún beneficio a la empresa) y que acciones deben de ser tomadas para desarrollar la propuesta, así como las repercusiones de estas acciones en su operación actual.
En B&V consulting contamos con dos servicios relacionados a Business Case:
